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楚雄师范学院科研项目结题经费决算审计操作规范及要求

作者:     来源:     时间:2016-04-21     浏览次数:     字号:    

楚雄师范学院科研项目结题经费决算审计操作规范及要求

 

学校科研项目经费管理及经费决算主要由科技处和计划财务处审核把关。项目结题时,若需审计部门签署意见,科研项目负责人应将经科研主管部门和财务部门审核签章后的经费决算报告及相关资料报科技处,由科技处初步审核后报送审计部门进行审计。

一、审计内容

科研项目结题经费决算审计包括以下主要内容:

(一)经费决算的编制是否符合国家的有关规定;

(二)决算是否符合预算的要求,有无超预算的情况;

(三)科研项目决算编制及数据是否真实、完整,有无弄虚作假现象;

(四)项目立项资金(含按要求配套、自筹资金)的到账情况;

(五)科研经费的使用是否符合有关科研经费管理的政策、规定;

(六)决算报表数据是否与财务账簿记录相符,科研经费的收入、支出和结余是否准确;

(七)决算报表内容填写是否完整。

二、报审程序

科研项目结题经费决算报审程序是:项目负责人编制科研经费决算报告→科技处和计财处对决算报告进行初审签章→科技处向监审处报送项目结题经费决算相关材料→监审处对项目经费决算和使用情况进行审计并按规定移交相关问题线索→监审处依据审计结果审签项目结题报告。

三、报审需要提供的材料

学校科技处按相关要求对科研项目结题经费决算进行送审。送审时应提供如下材料:

(一)科研项目经费决算送审报告;

(二)科研项目经费决算报告;

(三)项目合同书(项目任务书)及批复下达的项目预算;

(四)经费到账的相关凭据;

(五)经科研主管部门和财务部门审核签章确认的科研经费决算报表;

(六)项目负责人签字确认的科研经费支出明细表(若项目支出含有协作费,应提供协作协议书)和项目经费本;

(七)项目负责人所在部门签章确认的用科研经费购置的固定资产清单;

(八)特殊情况应提供有部门盖章、项目负责人签字的情况说明;

(九)审计部门需要提供的其他材料。

对于报审资料不全的科研结题项目,审计部门可不予审计。

四、相关要求

(一)对于学校科研项目结题,科技处要及时要求项目负责人组织核对经费账目和资产,核实拨款和各类支出情况,编制经费决算报表,撰写科研项目经费决算报告,并完善相关签字或盖章(印鉴)手续。

(二)科研项目负责人应将科研项目经费决算报告等材料及时报科研主管部门和财务部门审核签章,以便科技处按时送审。

(三)计划财务处要对科研经费列支进行严格把关,并依职责对科研经费决算报表进行审核;在监审处审计过程中,积极配合审计部门的工作,为科研项目经费报账凭证的查询提供条件。

(四)审计部门接到科技处的委托审计项目后,要按照审计内容对其经费决算进行审查,如发现决算报表所填内容、数据与财务账簿记录不齐全、不准确时,应及时告知科技处要求相关部门及项目负责人,在规定的时间内补充、修正。在审计过程中,若发现重大问题,审计部门应及时向学校领导报告,并按照相关规定和程序对责任人进行处理。审计部门应在报审资料齐全之日起15个工作日内出具审计报告。

本《规范及要求》由监审处负责解释,2016115

日起实施。

 
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